摘要 广西中小企业普遍具有融资难的问题，给中小企业的快速发展带来了一定影响。在市场经济条件下，如何满足中小企业资金的需求对企业发展具有重要意义。文章主要从缺少融资渠道、
广西中小企业普遍具有融资难的问题，给中小企业的快速发展带来了一定影响。在市场经济条件下，如何满足中小企业资金的需求对企业发展具有重要意义。文章主要从缺少融资渠道、银行贷款难度大、融资成本高三个方面对广西中小企业融资难的现状进行了分析，对造成融资难的原因进行了探讨，最后从政府层面对供应链金融加大支持力度，金融机构应加强供应链金融创新和风险监管力度，中小企业应该加强企业管理，提高企业的信用等级这三个方面提出了解决融资困境的对策，对中小企业更好地进行融资具有一定的指导意义。
一、广西中小企业融资存在的主要困难
(一)广西中小企业缺少足够的融资渠道受地理位置的影响，发展条件落后，经济基础薄弱，广西地区许多中小企业在融资方面无法和东部发达地区的企业融资便利条件相比，在融资渠道方面由于渠道单调，无法融资到企业所需的资金。广西大多数中小企业融资渠道都比较单一，主要以银行贷款和民间借贷为主。这有别于东部经济发达地区的中小企业融资渠道，东部地区由于企业实力雄厚、资金充足，加上企业技术先进、市场发育成熟，中小企业发展成本较低，所以，东部等发达国家中小企业可以通过自筹资金的内源融资渠道来进行融资。不仅如此，东部地区由于经济发展程度高，具备了包括股票市场在内的资金募集和股权、风险投资等融资渠道。但是在广西地区，中小企业几乎不具备这些融资渠道，融资渠道较为单一，难以完全满足企业融资需求[1]。
(二)广西地区中小企业银行贷款难度大
银行融资对广西地区中小企业融资来讲非常重要，由于企业规模小、发展基础薄弱，导致中小企业获取银行融资难度大。加上银行在广西地区主要分布于经济相对发达的区域，而中小企业分布相对分散，有的离银行较远，银行申请贷款时，容易被拒绝。可以说，相当数量的中小企业获取银行等金融机构风险评估难度大，加上资产审核难以通过，银行贷款难度较大。
(三)广西地区中小企业融资成本高
广西地区中小企业融资成本居高不下已经成为不可回避的事实，由于从银行难以获得贷款，企业只能通过包括民间借贷方式在内的其它渠道获取贷款，这样就提高了融资成本。较高的融资成本不利于企业融资的稳定性，也不能让融资额度保持所需水平，不利于企业的正常融资，也对企业发展产生了不利影响[2]。
二、广西地区中小企业融资难的原因分析
(一)中小企业自身因素
1.中小企业资金规模小，运营风险高。一方面，广西地区许多中小企业资金规模小，发展速度慢，造成企业人数不足，资金量有限，无法在金融机构中做担保，也就难以开展企业融资;另一方面，有些企业经营不善，存在较大的不稳定性，抵御风险的能力弱，银行也没有给予应有的重视，导致企业生命周期短。据统计，广西地区中小企业平均寿命较短，超过5年的企业占比较低。2.企业财务管理体制不健全，控制经营成本的基础需要加强。中小企业对财务管理往往不够重视，财务制度不完善，由于企业规模小，便不重视财务制度建设。认为只要自己清楚账目就行，没有必要成立专门的账户或者没有经过审计部门确认的财务报表，财务状况显得混乱。但是随着企业的不断发展，缺乏财务制度的弊端逐渐显现。在申请银行贷款时，财务管理基础薄弱很难提供符合标准的财务报表。这些情况都给中小企业财务风险管理带来了难度，银行对企业进行贷款信心不足。3.企业管理落后，业绩参差不齐。广西地区许多中小企业的创始人既是出资方又是经营者，这显然不符合当代企业体制所做出的企业所有权和经营权相统一的要求，给日常经营活动和经营管理带来了较大影响。加上中小企业领导权力较为集中，作坊式管理现象普遍，在激烈的市场竞争中效益不高，银行从投资、收益角度考虑，对这些中小企业放贷的意愿不强烈。4.部分中小企业信用度不高。有些地区的中小企业为更好地进行融资，会刻意隐瞒对自身发展起到负面影响的信息，会在申请贷款时出具虚假信息，甚至造假财务报表，不向外界披露企业的真实经营现状。银行发放贷款后有些企业会改变贷款资金用途，这些不诚信行为的存在，使得银行对中小企业的贷款行为积极性不高[3]。
(二)银行与中小企业信息不对称
在企业和银行之间由于信息不对称，会给资金供给者和资金使用者之间带来较大影响：如中小企业固有的弊端加剧融资双方信息不对称现状。而社会信用体系的不健全和不完善又使信息不对称的程度进一步加大，造成企业获取信息的成本更高，难度也更大，都带来了融资难的问题。广西地区许多中小企业存在规模小、财务制度不健全、财务管理不透明等情况，融资机构很难获得企业真实经营现状，给企业融资带来一定的选择困难和经营风险。因此，金融机构为进一步降低企业贷款风险，在给中小企业进行贷款时，往往会有许多附加条件，影响了中小企业融资的顺利进行。
(三)广西地区中小企业融资业务获取的政策性支持需要强化
1.中小企业发展需要政策上的进一步扶持。我国东部经济发达企业由于地理位置优越，资源禀赋较好，优先发展东部经济的政策也给企业发展带来了先天性的便利条件，使其成为经济发达地区。广西作为偏远省份，资源匮乏、交通条件差，诸多条件都制约了经济发展。这些地域、区域发展不均衡的实际使得广西地区中小企业在融资政策支持方面远不及东部发达地区。譬如，由政府统一出资建立的创业基金大部分都分布在经济发达省份，这些地区的中小企业容易获得融资上的政策支持，使得中小企业能够比较顺利地获取融资，有助于企业快速发展。而广西许多中小企业存在融资难的问题，需要获得政策上的进一步扶持。2.部分管理层对中小企业发展重视不足。在我国经济不断向纵深发展的形势下，上至国家机构，下至地方基层，都在进行产业转型升级，之前的第一产业纷纷向具有更高科技含量的第二、第三产业进行转型和调整。高科技产业的出现和发展对经济发展会起到更明显的刺激作用，容易成为新的经济增长点，进而带动整个地区经济繁荣。在此背景下，当地政府从经济发展角度考量，更容易将政策向科技型企业进行倾斜。根据有关资料调查发现，广西许多中小企业仍然是资源密集型企业，和政府倡导的高科技类型企业相比，这些资源密集型企业缺少竞争优势，无法获得和科技型企业同样的融资政策扶持。因此，需要管理层对中小企业的发展进一步重视，并给予政策支持。
三、供应链金融角度下中小企业融资困境解决对策
(一)政府层面对供应链金融加大支持力度
1.政府对中小企业供应链金融融资应该进行大力扶持。政府应该结合广西地区独有的地理位置、资源禀赋、经济发展条件等具有自身特点的实际情况以及地区中小企业发展情况规划出对中小企业进行供应链金融融资扶持的政策。一方面，政府应该对中小企业供应链金融融资给予鼓励，加强金融机构和中小企业之间的密切合作，拨付一定的专项资金支持中小企业供应链建设，从政策扶持方面提供支持;另一方面，应该积极进行地区中小企业的招商引资，建立并丰富中小企业“供一产一销”三位一体的产业链，奠定了供应链金融融资的坚实基础。不仅如此，政府应该为中小企业融资在金融、信息、培训方面无偿提供帮助和指导，帮助中小企业解决金融融资过程中出现的难题，在融资过程中缓解融资困境。2.政策应该出台中小企业融资的相关法律，降低融资过程中出现的法律风险。供应链金融在我国出现的时间不长，当前还未形成与之配套的完善的法律法规，这种背景下，政府应该从供应链金融这一新型的融资形势出发，结合实际建立完善的法律法规，为中小企业基于供应链金融视角的融资行为提供法律保障，降低法律风险。首先，政府应该对供应链金融融资具体模式进行确定，当前供应链金融视角下的融资模式主要有三种最为基础性的模式，分别为应收账款、预付账款和提货，在此基础上还根据实际操作衍生出其它模式。不同融资模式之间具有复杂的关联性，如果在融资时没有规范的制度和统一的标准，融资行为各个主体也能得到保障。同时，应该从法律层面确定各方在融资行为中的权利和义务。参与融资行为的主体包括金融机构、融资的中小企业等，在融资过程中涉及较多的抵押、质押物所有权与使用权的流动，因此，各个参与方在融资要素流动时，会产生抵押物的产权纷争，影响了供应链金融融资效率。所以，要想营造良好的金融供应链法律环境，政府应该牵头出台相关的法律法规[4]。
(二)金融机构应加强供应链金融创新和风险监管力度
1.对中小企业操作供应链金融融资的专职人员进CONTEMPORARYECONOMICSNo.10，2020行培训。以银行为代表的金融机构在向需要融资的中小企业进行融资时，如果缺少具有丰富实践能力的信贷操作人员，会让中小企业的贷款申请经历较为复杂的审核手续，并且具有繁杂的审批流程，需要经过多次实地勘探，这些环节耗费的时间较长，需要的门槛较高，对那些急需进行融资的中小企业来说，往往会望而却步。所以，银行等金融部门应该强化为中小企业办理融资的人员进行培训，中小企业负责企业融资的人员也应加强培训，为企业融资活动效率的提高提供人员和能力支撑。2.对中小企业供应链融资创新力度加强。(1)金融融资服务制度创新。银行等金融机构的运行和我国具体经济制度密切相关，受经济制度运行的影响，大部分的金融机构和营业网点大多分布于我国经济发达的区域。所以，当前对中小企业进行金融融资也集中于东部经济发达地区，对偏远地区的中小企业融资则重视不足，这些地区的银行等金融机构难以为供应链提供金融服务。这种情况下，金融部门应该在遵守我国经济发展政策的基础上，努力完善广西等偏远地区的中小企业供应链融资服务，让当前供应链金融融资体制发生变化，让中小企业更好地进行融资，进而取得快速发展。(2)金融融资服务业务创新。企业应该努力引进技术水平高、素质过硬的人才队伍，发挥人才应有的作用，从市场实际出发，立足市场所需，对中小企业供应链融资模式进行创新和优化，并结合供应链金融理论构建出符合地区特点的金融服务产品。这样就能简化在银行等金融部门进行融资过程中出现的繁琐流程，提高融资效率和融资质量。只有进行金融模式和金融产品创新，才能从本质上破解融资流程繁琐、融资周期长的难题，才能有效提高金融机构进行融资的意愿。(3)严格认定核心企业，强化中小企业融资时的信用监管。银行等金融机构应该慎重地确定哪些是核心企业，在此过程中，应该突出核心企业在供应链链条中的主导地位，还应该密切考虑到企业经营情况，并严格制订供应链中核心企业的退出机制，让供应链上下游企业形成较高的依存度，形成利益共享、风险共担的机制。各个企业之间还应该建立长期的战略合作关系，强化信息之间的交流，能够有效地减少企业之间的信用风险。加上在供应链金融融资模式创新影响下，银行等金融机构的资金量都有了显著提高，所以，强化对中小企业的信用监管成为避免银行等金融机构融资风险的重要手段。
(三)中小企业应该加强企业管理，提高企业的信用等级
1.企业强化自身管理能够为供应链金融融资奠定坚实基础。广西中小企业的发展大部分是建立在当地资源基础上的，和东部发达地区的中小企业相比，更容易获得当地的核心人力资源、区位优势、资源禀赋等优势条件，中小企业应该不断突破并不断完善传统的经营管理方式，而不是在原来经营基础上裹足不前，需要发挥自身的品牌优势以及在行业中的优势，借鉴东部发达地区中小企业管理方式和人才培养方式，进行企业信用监管，不断发展企业自身的规模，实现企业业绩的提升。不仅如此，中小企业还应该重视和供应链上核心企业的沟通交流，对产品进行准确市场定位，并不断加强和上下游供应链上的企业共同发展，形成与供应链中核心企业的协作配套体系，进而逐步构建并完善综合协作体系。在和供应链不同节点上的企业进行协作的过程中应该努力提高企业服务质量，对企业的产品和服务方式进行改革，用创新的理念提高本身经营能力一般的中小企业的市场竞争力。只有提高市场竞争力，才能提升中小企业的融资能力，这样才能为在供应链条上取得主动权而奠定基础。2.建立健全的财务会计制度提高供应链金融中风险评估等级。广西地区许多中小企业应该强化企业自身的经营管理，同时还必须构建完善的财务管理制度。如果企业的财务不健全，将会直接影响企业在融资供应链条上的影响力。一方面，为了实现供应链上的核心竞争优势，广西众多中小企业应该从企业成立之日起就遵循《企业会计准则》完善健全的财务会计管理机制，将企业的财务信息全面、真实、完整地进行记录，降低企业出现偷税、漏税、逃税、虚报经营业绩等财务虚假信息出现的概率;另一方面，中小企业还需要认真遵守企业财务管理方面的法律制度，对企业开展内部审计，以能够第一时间查找到企业经营过程中存在的不足，对企业良性发展起到较好的促进作用，进而可以提高广西地区中小企业在供应链金融的中风险评估等级[5]。
参考文献
[1]刘云枫、王海燕：供应链融资视角下中小企业信用风险评估研究[J].会计之友，2018，3(2).
[2]胡跃飞、黄少卿：供应链金融：背景、创新与概念界定[J].金融研究，2019，7(4).
[3]熊熊、马佳、赵文杰等：供应链金融模式下的信用风险评价[J].南开管理评论，2018，11(3).
[4]何雨漩：供应链金融模式比较选择[J].财经界，2019，6(2).
[5]苗蜻：供应链金融融资模式分析及其优化对策[J].金融经济，2018，5(2).
《供应链金融角度下中小企业融资探讨》来源：《当代经济》，作者：张路明
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